Técnicas de Investigación para el uso eficaz de la información bancaria
(Programa de especialización)

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• Money Laundering and Terrorist Financing Indicators: a handbook for tax auditors and tax examiners. (60 min)

This e-learning module provides specific money laundering and terrorist financing indicators that will help auditors and examiners identify these activities during the course of their normal tax audits. The course, which includes a great number of case studies, describes the nature of money laundering and terrorist financing activities, emphasizes the roles of auditors and examiners in countering these practices, and describes practical resources and tools that are available for effective detection and deterrence. The course is based on the OECD publication ‘Money Laundering and Terrorist Financing Awareness Handbook for Tax Examiners and Tax Auditors’. Register for free and obtain your OECD certificate. Register here.

• Lucha contra los delitos fiscales: Los diez Principios Globales (60 min)

Lucha contra los delitos fiscales: Los diez principios globales establecen los 10 principios esenciales para combatir eficazmente los delitos fiscales. Abarca los aspectos jurídicos, institucionales, administrativos y operativos necesarios para establecer un sistema eficaz de lucha contra los delitos fiscales y otros delitos financieros. Se basa en los conocimientos y la experiencia de las jurisdicciones de todo el mundo. El propósito es permitir a las jurisdicciones evaluar comparativamente su marco jurídico y operativo, e identificar los ámbitos en los que pueden introducirse mejoras. Regístrese aquí.

• El Modelo de madurez de la investigación de delitos fiscales (60 min)

El Modelo de madurez de la investigación de delitos fiscales tiene como objetivo asistir a las jurisdicciones a comprender en qué punto se encuentran en la aplicación de Los Diez Principios Globales de la OCDE, basándose en un conjunto de indicadores observados empíricamente. Al definir indicadores para cada nivel de madurez de forma creciente, el modelo traza una trayectoria evolutiva hacia las prácticas más avanzadas en la investigación de delitos fiscales a través de cuatro niveles de madurez: emergente, progresivo, consolidado y deseable. Este módulo de aprendizaje en línea le iniciará en la herramienta de autoevaluación del Modelo de Madurez, conocerá por qué es útil y aprenderá los cuatro niveles diferentes de madurez y cómo evaluarlos en la práctica. El módulo también proporciona material videográfico práctico para entender cómo llevar a cabo la evaluación en la práctica, y cómo organizar un taller de autoevaluación. Regístrese aquí.